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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-01-04 08:35

同学您好， 
当月扣缴的社保不需要计提。 
1、计提工资时， 
借：管理费用-工资等 
贷：应付职工薪酬 
2、支付工资时， 
借：应付职工薪酬 
贷：其他应收款-个人社保 
      银行存款等 
3、支付当月社保时， 
借：管理费用-社保等（公司部分） 
      其他应收款-社保（个人部分） 
      贷：银行存款

不会游泳的鱼 追问

2019-01-04 08:37

那计提工资的凭证和发放工资的凭证是一样的？

宸宸老师 解答

2019-01-04 08:38

同学您好，计提工资的凭证和发放工资的凭证是不一样的

不会游泳的鱼 追问

2019-01-04 08:48

计提工资的金额是应发数，发放的是实发数，对吗？

宸宸老师 解答

2019-01-04 08:52

同学您好，你的理解是对的

不会游泳的鱼 追问

2019-01-04 11:34

老师：年末资产负债表里预收账款贷方可以有余额吗？

宸宸老师 解答

2019-01-04 11:38

同学你好，是可以的。

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相关问题讨论
同学您好， 当月扣缴的社保不需要计提。 1、计提工资时， 借：管理费用-工资等 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时， 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款等 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保等（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
2019-01-04 08:35:13
需要计提，计提当月的额，分录参考
2019-11-15 18:37:36
同学你好，需要计提的，是为了方便统计数据。
2021-11-15 21:01:10
你好，需要计提 借；管理费用——工资 社保 贷应付职工薪酬——工资，社保
2018-09-14 08:23:14
您好，当月扣当月的社保，扣社保时借：XX费用-社会保险费 公司承担部分 借：其他应收款-社保保险费 员工承担部分 贷：银行存款 ，月底计提工资时：借：XX费用 贷：其他应收款-社保保险费 员工承担部分 贷：应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬-工资
2018-09-13 18:32:15
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