先暂估了成本，取到票的时候跨年怎么处理？

渡渡鸟 追问

2019-01-03 20:52

那我冲销暂估之后，重新做一笔新的购进分录，成本调整分录咋写

邹老师 解答

2019-01-03 20:53

你好，之前成本是结转少了还是结转多了？

渡渡鸟 追问

2019-01-03 20:55

分别是什么呢？

邹老师 解答

2019-01-03 20:57

你好，少结转了就补结转 
借；以前年度损益调整—主营业务成本   贷；库存商品 
结转多了就冲销 
借；库存商品    贷；以前年度损益调整—主营业务成本

渡渡鸟 追问

2019-01-03 21:00

那如果我2018年的凭证都订好了，收到的票可以放在2019年吗？汇算清缴还是算在2018年吗

邹老师 解答

2019-01-03 21:01

你好，发票是放在2019年核算 
汇算清缴还是算在2018年

渡渡鸟 追问

2019-01-03 21:04

就是我2018暂估的但是跨年了。那应该放在2018还是2019呢？

邹老师 解答

2019-01-03 21:05

你好，发票放在2019年，但是汇算清缴的时候需要考虑19年对18年成本的调整情况

渡渡鸟 追问

2019-01-03 21:08

这个如果刚好的话，放在2018的汇算里就是可以的是吗？

邹老师 解答

2019-01-03 21:09

你好，是的，是这样处理

渡渡鸟 追问

2019-01-03 21:11

如果成本估多了或者少了。是先做成本调整分录，然后补交或者少交所得税是吗？

邹老师 解答

2019-01-03 21:13

你好，是的，是这样处理

渡渡鸟 追问

2019-01-03 21:20

之后还需要做什么吗？对2019年还有什么影响吗？

邹老师 解答

2019-01-03 21:20

你好，汇算清缴按规定予以调整就是了 
对19的费用扣除是没有影响的

渡渡鸟 追问

2019-01-03 21:22

好的。多谢老师了。

邹老师 解答

2019-01-03 21:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
晚安