跨年收到暂估成本发票如何处理，

小柴 追问

2021-01-14 20:34

借，成本费用，贷应付暂估，根据合同暂估的，发票在二月份可以到

玲竹老师 解答

2021-01-14 20:34

借：应付账款-暂估应付账款
贷：应付账款

小柴 追问

2021-01-14 20:34

是直接贴到以前的，还是重新做的呢，新的一年

玲竹老师 解答

2021-01-14 20:35

重新做我上面的分录

小柴 追问

2021-01-14 20:36

就是把暂估的整掉，然后贷方正常挂应付账款跟需要付款的公司呗

玲竹老师 解答

2021-01-14 20:37

是的 这样理解正确的

小柴 追问

2021-01-14 20:38

好的谢谢您，如果发票多了呢，还需要调整以前年度损益吗？

玲竹老师 解答

2021-01-14 20:40

如果发票多了 需要调整以前年度损益

小柴 追问

2021-01-14 20:42

分录如何写呢，汇算清缴时，按照哪个数报呢，正常的报表，还是

玲竹老师 解答

2021-01-14 20:45

请问单位用企业会计准则还是小企业会计准则

小柴 追问

2021-01-14 20:47

小企业会计

玲竹老师 解答

2021-01-14 21:00

借：利润分配-未分配利润  差额
借：应付账款-暂估应付账款
贷：应付账款

小柴 追问

2021-01-14 21:06

汇算清缴时需要调整吗

玲竹老师 解答

2021-01-14 21:09

汇算清缴时需要调整

小柴 追问

2021-01-14 21:15

是按照调整未分配利润那个数，进行原利润总额的调减申报吗

玲竹老师 解答

2021-01-14 21:16

是按照调整未分配利润那个数，进行原利润总额的调减申报

小柴 追问

2021-01-14 21:25

要是多暂估费用了，就按照原利润总额调增申报就可以了呗。利润总额

玲竹老师 解答

2021-01-14 21:26

是的 这样理解正确的