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瑜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2019-01-03 16:26

结转分录： 
1、结转进项税额：   
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
    贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 
2、结转销项税额：    
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
    贷：应交税费—未交增值税

爱宝宝 追问

2019-01-03 16:37

还是不太明白。比如说我11月1号交十月份的增值税4000元，10月31号要做计提十月增值税4000元的分录吗，需要做的话该怎么做

瑜老师 解答

2019-01-03 16:42

就按上面的分录做 
有进项税额吗

爱宝宝 追问

2019-01-03 17:00

我们公司是小规模纳税人，只有销项税，

爱宝宝 追问

2019-01-03 17:06

10月31号计提的分录是：借：应交税费—应交增值税（销项税额）4000 
    贷：应交税费—应交增值税（未交增值税）4000 
11月1号缴纳增值税的分录是：借：应交税费—应交增值税（未交增值税） 
    贷：银行存款4000 
对吗

瑜老师 解答

2019-01-04 15:38

对的  上面的分录正确

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结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
2019-01-03 16:26:24
你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
2020-07-15 16:34:13
你好！是的。你确认收入的时候就计提了。
2019-01-08 16:28:08
是的，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费，借：应交税费贷：银行存款
2017-04-03 22:37:15
您好，每个月需要的，你具体看下图片
2020-07-08 19:52:00
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