所得税需要在月末计提吗？怎么做分录？如果当月忘记计提，下个月交费时再补做一个计提的分录可以吗？

???? 守候我的小幸福 追问

2017-04-18 15:21

谢谢老师

张伟老师 解答

2017-04-18 15:18

预缴（计提）所得税时：借：所得税 
                贷：应交税费——企业所得税 
实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 
               贷：银行存款 
结转所得税时：借：本年利润 
                 贷：所得税 
年末结转：               
                借：利润分配——未分配利润 
                  贷：本年利润

张伟老师 解答

2017-04-18 15:21

可以

张伟老师 解答

2017-04-18 15:24

不客气