小规模公司12月去税局代开了3万多的专票，税局就直接扣增值税了，不是说季度小于9万，免征增值税吗？

火龙果 追问

2019-01-02 10:05

啊，还分开专票和普票区别，❓老师你确定吗？

火龙果 追问

2019-01-02 10:10

那本期预缴税额是1千多，那本期应补退税额，怎么会是负1千多呢？不应该是0吗？国税系统自带出来的啵

maize老师 解答

2019-01-02 10:21

你第一栏要填写，最后是0，你开专票对方可以抵扣，你要是减免那这个税额谁出，国家出吗？这个不可能，所以这个是专票不减免，你们需要现场交税原因。除非你们退票红冲可以不用交申请交税退税。

火龙果 追问

2019-01-02 11:58

老师是指，服务列的第一行，应征增值税不含税销售额，要填写代开的数据，最后本期应补退税款，才会自动显示0❓

maize老师 解答

2019-01-02 12:02

是的，需要填在后面最后一栏是需要0.

火龙果 追问

2019-01-02 16:13

那如果还有自行开具的普票合计季度也没够9万，免税销售额的，明细，填哪个❓

maize老师 解答

2019-01-02 16:16

填写第10行就可以前面不用填写。

火龙果 追问

2019-01-02 16:21

第一和第三行不填❓9万是指不含税的销售额吗？

maize老师 解答

2019-01-02 16:25

不含税的销售额，反正你填写最后 一栏是0，要是没有超过9万。