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玲老师

职称： 会计师

2018-12-31 15:35

你好 你是当月发上月工资 是吧 你在上月先计提  到次月做发的分录就是平的 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

噜噜噜 追问

2018-12-31 15:47

计提时候
借:管理费用_工资
    贷:应付职工薪酬-12月份工资
发放11月份工资
借:应付职工薪酬-11月份工资
   贷:银行存款，对吗？

玲老师 解答

2018-12-31 15:51

你好 你要是11月工资12月发  应是11月计提11月的工资 12月发时也是发的11月的工资

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