去年的房租没有计提，已经结账，今年支付怎么处理？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-12-28 14:49

你如果想简单点就计入到今年算了。
不过正规的做法是要调整去年的所得税报表。计入到以前年度损益

锦鲤追问

2018-12-28 14:54

正规的账务处理是怎样的？

宋生老师解答

2018-12-28 15:04

借以前年度损益调整
贷应付账款

借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

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