老师，我们公司去年计提了1年房租，没付房租也没收到房租发票，这个月付了，也收到了房租发票，房租发票开的是去年1年和今年 1－6月份的，账务处理该怎么做

苏苏e 追问

2020-04-29 16:52

借:制造费用
管理费用
贷:其他应付款

苏苏e 追问

2020-04-29 16:53

给我们开的房租发票是增值税专用发票，有进项税额，我们是一般纳税人

立红老师 解答

2020-04-29 17:07

你好
去年计提数不用再动了
现在分录，按发票金额
借：其他应付款
借，应交税费——应增进
贷，银行存款
今年摊销时
借:制造费用
借，管理费用
贷:其他应付款

苏苏e 追问

2020-04-29 17:24

老师，我们开的房租发票，开的是去年1年和今年1－6月份的，直接这样做就可以吗？

苏苏e 追问

2020-04-29 17:27

今年1－3月份我计提了房租，4－6月份还没计提

立红老师 解答

2020-04-29 17:33

你好，可以的，已经计提的房租分录不用动，4-6月份做
借:制造费用
借，管理费用
贷:其他应付款
应可以的

苏苏e 追问

2020-04-29 17:38

我不用把之前计提的红冲回来吗？

苏苏e 追问

2020-04-29 17:39

4－6月份，我每个月做的时候还用计提吗？

立红老师 解答

2020-04-29 17:45

你好，不  需要冲回，4-6月的计提就是摊销，

苏苏e 追问

2020-04-29 17:47

摊销的话怎么摊呢？

立红老师 解答

2020-04-29 17:53

你好，摊销和计提分录是一样的，摊销就是我们先付款然后再计入费用
借:制造费用
借，管理费用
贷:其他应付款