抵扣掉的增值税怎么做分录？是先转到待抵扣税额然后在转出吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-12-28 10:02

借；应交税费（销项税额）
贷；应交税费（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
是这样做分录

画笔追问

2018-12-28 10:22

老师抵扣税额是在抵扣当月转出还是在交税当月转出，就是11月的税12月缴那我是11月认证转还是12月转出呢？

邹老师解答

2018-12-28 10:26

你好，在11月份账务处理的时候转

画笔追问

2018-12-28 10:41

那不如不是当月抵扣呢？比如说10月收的进项税 11月再抵扣，也是在11月转出吗？

邹老师解答

2018-12-28 10:44

你好，可以抵扣的进项税额是需要认证抵扣，这样可以少交增值税啊

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