我们是软件企业的一般纳税人，开进了一套软件10万，现在把这套软件也按10万卖出了，进销项都抵了，那我们要交哪些税，怎么核算的

风铃 追问

2015-06-23 16:12

这套软件包含硬件但主要是维护费，对方开来是17个点的专用发票，但是我们可以开出6个点的给别人，那这部分税收怎么计算，增值税及所得税

田老师 解答

2015-06-23 15:34

不用交税，购入借：无形资产85,470.09 借：应交税金--应交增值税--进项14529.91贷：银行100000 
销售借：银行100000贷：销售收入 85,470.09 贷：应交税金--应交增值税--销项14529.91

田老师 解答

2015-06-23 15:58

买卖都是10万元，没有利润就没有所得税

田老师 解答

2015-06-23 16:32

增值税是价外税，和企业没关系，要看你的销售收入是多少，成本是多少？你的成本是无形资产85,470.09，你的销售收入是94339.62264，你的利润是8869.53，所得税是8869.53*0.25=2217.38