知道进项税额，销项税额，软件的销项税额，怎么算软件交多少税，然后怎么算软件退多少税，公司是高新技术企业

纯真的大地 追问

2022-09-13 11:02

我说的是软件老师

纯真的大地 追问

2022-09-13 11:03

销售自行研发软件

朴老师 解答

2022-09-13 11:07

同学你好
即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%
当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额
当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%

纯真的大地 追问

2022-09-13 11:23

当期软件产品可抵扣进项税额
这个不是按税额交的嘛，还可以用票抵扣嘛？

朴老师 解答

2022-09-13 11:30

对的
超出比例的即征即退

纯真的大地 追问

2022-09-13 13:38

比如说，公司当月软件销售10万，销项税额100000*0.13=13000元，公司是高新技术，软件的税，不是全部都交吗，这个是按多少比例交的

朴老师 解答

2022-09-13 13:41

这个是超出3%的部分即征即退