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萱萱老师

职称： 中级会计师

2021-03-29 15:40

享受软件产品增值税即征即退政策额增值税一般纳税人，在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务，对进项有严格要求：

  对于水、电等共同耗费，增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务，难以直接划分的进项税额，按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。

  对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。专用于软件产品开发生产的设备及工具，包括但不限于用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。

甜~ 追问

2021-03-29 15:42

那比如说公司的快递费，火车票，机票，住宿费等进项是否需要计入当期软件产品可抵扣进项税额
里面呢？

萱萱老师 解答

2021-03-29 15:45

你看是公共费用还是专门用于软件产品的费用，公共费用需要分摊

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同学，这两个没什么区别， 只有（一）一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 （二）简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额（不含增值税）×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好，你是说应纳税额怎么计算吗
2022-04-24 08:53:34
你销项税额也需要结转到转出未交增值税下面去
2019-03-31 13:40:38
业务1可以抵扣进项税额3000*9%=270
2020-07-01 20:58:58
您好！上面那个是小规模的计算方法 下面这个是一般纳税人的
2018-12-18 15:04:01
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