老师我发现之前会计有一笔分做错了，借其他应付款75万，现金70，贷实收资本120万，当时是14年开的公司，1是没有实收资本了，2是借方其他应付款走错了吧，现在怎样改正

公子晴 追问

2018-12-26 16:32

他做这笔分录的意思估计是欠股东的钱，那现在在借方应该怎样理解

徐阿富老师 解答

2018-12-26 16:34

你好，如果单位有欠股东的钱的，那么补一份股东会决议，还有让股东本人也写个承诺，承诺欠款转投资款

公子晴 追问

2018-12-26 16:40

我这有股东的借款30万，走的是其他应收款，能和那个借方的其他应付冲吗

徐阿富老师 解答

2018-12-26 16:41

你好，同一个股东可以相互抵消的

公子晴 追问

2018-12-26 16:43

之前14年的还有其他两个股东，共三个股东，但是那两个股东不干了，如果账面有他们的借款，也可以相互抵冲吧

徐阿富老师 解答

2018-12-26 16:44

你好，相同股东名字的可以。不同的不可以

公子晴 追问

2018-12-27 09:04

老师你看我这样做对不对，
2014年年末第一次做的错误的分录是这，借:其他应付款-王25万
            其他应付款-杜25万
            其他应付款-张25万
            现金40万
                 贷:实收资本120
以上应该是做错了，
那我纠正19年1月，
借:其他应收款-王25万
     贷:现金25万
然后好像没法对冲

公子晴 追问

2018-12-27 09:04

能不能把借方的其他应付款调个科目

公子晴 追问

2018-12-27 09:07

当初这笔分录应该是借现金120万，贷实收资本120万，
借其他应收款-25
其他应收款款-25
贷现金

公子晴 追问

2018-12-27 09:07

应该是这样的

徐阿富老师 解答

2018-12-27 09:10

你好只要调整分录:借其他应收款――王25万  贷其他――王25万，就好

公子晴 追问

2018-12-27 09:12

哦哦，是类，年末了我先还按原来的不动，等到下年这样走，下年底再把钱还回来，可以不，

公子晴 追问

2018-12-27 09:12

是这样做好还是原来的不动好

徐阿富老师 解答

2018-12-27 09:17

你好也可以不懂，把钱打进来就好。

公子晴 追问

2018-12-27 10:13

那两位股东已经不干了

徐阿富老师 解答

2018-12-27 10:16

你好，那总有新的股东接受的啊