老师请问税控盘续费可以全额抵扣，帐务怎么处理

芬芳典雅 追问

2018-12-27 11:01

老师请问这月续费己付了，税务局要先备案下月才能扺扣，这月管理费用要转到应交税费一减免税款里去吗

阿水老师 解答

2018-12-27 11:09

学员你好，
下月再做分录：
借：应交税费-应交增值税-减免税400
贷：管理费用400

芬芳典雅 追问

2018-12-27 12:20

那这月结转损益时系统自动结转管理费用了怎么办

阿水老师 解答

2018-12-27 12:24

学员你好，
本月末自动结转的应该是将
管理费用结转到本年利润吧。

芬芳典雅 追问

2018-12-27 12:49

是呀，

芬芳典雅 追问

2018-12-27 12:52

下月再分录，管理费用重复做了吧

阿水老师 解答

2018-12-27 12:53

学员你好，
不一样啊。
下月的话，冲减管理费用，在结转本年利润。

芬芳典雅 追问

2018-12-27 13:30

请问老师分录能做一遍给我看吗

阿水老师 解答

2018-12-27 13:34

学员你好，
比如当月你做，
借：管理费用400
贷：库存现金OR银行存款400
当月结转损益了，
借，本年利润，
贷，管理费用
次月做：
借：应交税费-应交增值税-减免税400
贷：管理费用400
结转损益：
借：管理费用400
贷：本年利润400

芬芳典雅 追问

2018-12-27 14:48

哦谢谢老师