本月12月份，没有发生收入 报税收入那里怎么报？

浅浅笑 追问

2018-12-26 10:57

那可是有费用啊？费用怎么办啊？

张艳老师 解答

2018-12-26 10:58

您要申报的是增值税还是所得税季度预缴？

浅浅笑 追问

2018-12-26 11:03

元旦后申报的！有增值税 
附加税 
还有企业所得税！

浅浅笑 追问

2018-12-26 11:03

我是一般纳税人

张艳老师 解答

2018-12-26 11:05

增值税是零申报，附加税也是零申报。 
企业所得税是要如实填写的，按利润总额进行申报就行了。

浅浅笑 追问

2018-12-26 11:09

企业所得税是9.10.11.12月份的销售额！不含税的总和？是不是老师？

浅浅笑 追问

2018-12-26 11:10

不是销售总收入！是销售额，不含税的销售额！

张艳老师 解答

2018-12-26 11:15

1、是的，按10-12月份三个月份的销售额计算。 
2、是不含税销售额

浅浅笑 追问

2018-12-26 11:16

(⊙o⊙)哦！10月11月12月3个月的不含税销售额计算！

浅浅笑 追问

2018-12-26 11:18

有计算方式吗？老师！麻烦您了

张艳老师 解答

2018-12-26 11:19

所得税季度预缴申报时，就是按季度财务报表填写的。

浅浅笑 追问

2018-12-26 11:19

那计提的时候怎么计提？如果3个月的不含税的销售总和是309000元！

张艳老师 解答

2018-12-26 11:21

计提所得税费用的分录 
借：所得税费用 
     贷：应交税费--应交所得税

浅浅笑 追问

2018-12-26 11:22

昂！

浅浅笑 追问

2018-12-26 11:23

不大明白老师！季度财务报表？一直都是月报的财务报表！没有季度的吧！那财务报表看哪个位置是所得税的计算？

张艳老师 解答

2018-12-26 11:29

这个所得税是季度预缴申报的，是要看一个季度三个月的营业收入、营业成本、利润总额数字进行填列的。

浅浅笑 追问

2018-12-26 11:29

直接填列就行

张艳老师 解答

2018-12-26 12:18

是的，直接以季度财务报表中的数字填列就是了。

浅浅笑 追问

2018-12-26 12:27

(⊙o⊙)哦好的！我再琢磨琢磨

张艳老师 解答

2018-12-26 12:34

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