1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2018-12-26 09:17

你好 调增是什么时候的所得税   企业所得税？？

好好 追问

2018-12-26 09:18

是，年度汇算清缴企业补缴

好好 追问

2018-12-26 09:20

老师，这会涉及以前年度损益吗？

meizi老师 解答

2018-12-26 09:26

你好  是的 会涉及以前年度损益科目来做

好好 追问

2018-12-26 09:37

老师，一般汇算清缴后，一般不用调账，但是，期初是上年末的数，如税局税审已调出一部份费用不可抵，那利润不是也会变吗？那我们下一年初期初数是按会计上的上年期末还是税务税审后的期末数做期初？

meizi老师 解答

2018-12-26 09:44

是的  汇算是调表不调账的

好好 追问

2018-12-26 09:56

那下年期初数以那个数为准，事务所调整后上年期末数吗？

好好 追问

2018-12-26 10:01

老师，不好意思，新手，问题比较

meizi老师 解答

2018-12-26 10:12

你好 根据你们去年报税务报表的期末数填到今年年初数就可以了

上传图片  
相关问题讨论
你好 调增是什么时候的所得税 企业所得税？？
2018-12-26 09:17:20
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-05-21 09:05:29
您好！计提在12月做，支付在1月做
2017-01-06 15:41:54
Dr：银行存款 Cr：以前年度损益调整（或所得税） 同时 Dr：以前年度损益调整（或所得税） Cr：利润分配-未分配利润
2018-09-13 10:27:23
当作固定资产，然后按月折旧，你想一次抵扣企业所得税，申报企业所得税的时候，填写固定资产加速折旧表就可以了。
2021-12-17 10:56:33
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...