专用发票不抵扣，是直接按普票入成本，还是先做进项，再转出合适？

孙会计 追问

2018-12-25 17:07

谢谢老师，那如果我认证了，也转出后，红字冲帐得话，我应该怎么入账啊

徐阿富老师 解答

2018-12-25 17:09

你好，进项税额部分，借管理费用或 成本等   贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

孙会计 追问

2018-12-25 17:12

老师，我得意思是，我取得一张专用发票，但是不能抵扣，我先认证了，也做了进项转出。后发生冲红，那我已经进项转出部分应该怎么补回来？

徐阿富老师 解答

2018-12-25 17:14

你好，已经进项转出了怎么还冲红啊？你就不用提交红字信息了啊

孙会计 追问

2018-12-25 17:15

对方公司需要冲销收入，需要我方开红字信息

徐阿富老师 解答

2018-12-25 17:17

你好，那你可以直接把不含税金额冲红原来的凭证，不要涉及增值税