税控盘减免和当月计提的增值税如何抵减？

Ting 追问

2018-12-25 16:24

那当月计提的增值税是减了480的税控盘技术费再计提，还是按进销项结转的金额计提？

辜老师 解答

2018-12-25 16:24

按减除这个480之后，结转计提

Ting 追问

2018-12-25 16:34

请问以下图片的分录正确吗？

Ting 追问

2018-12-25 16:37

9月转出未交增值税有贷方余额480元，应交税费—应交增值税—减免税借方余额480元，我看着有问题？麻烦老师指导下

辜老师 解答

2018-12-25 16:47

你结转的时候，借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税  应交税费—应交增值税—减免税， 
销项税—进项税—减免税的差额转入转出未交增值税

Ting 追问

2018-12-25 16:58

好的，那税控盘减免单独的那笔分录也正常做没错吧

辜老师 解答

2018-12-25 17:01

你可以计入营业外收入，也可以冲减管理费用

Ting 追问

2018-12-26 11:20

好的，谢谢老师！

Ting 追问

2018-12-26 11:22

请问企业所得税季度申报表的利润总额是根据申报表营业收入—营业成本的差额来填写吗？还是根据做账软件利润表的利润总额来填写？

辜老师 解答

2018-12-26 11:24

利润总额是根据报表的利润总额填写的

Ting 追问

2018-12-26 11:30

就是根据做账软件的利润表的利润总额来填写？公司二季度营业收入12212.92元，营业成本7041.52元，利润总额根据做账软件利润表显示的—102926.05元填写，不是根据12212.92—7041.52=5171.4的差额来填写吧

辜老师 解答

2018-12-26 11:31

根据利润总额—102926.05元填写，所得税申报表里面的利润总额不用等于营业收入—营业成本

Ting 追问

2018-12-26 11:35

好的，懂了，谢谢老师！

辜老师 解答

2018-12-26 11:36

好的，客气，帮到你就好

Ting 追问

2018-12-26 11:37

请问到前台更正申报季度所得税申报表和财务报表需要拷电子版过去吗？还是带纸质版就好了？

辜老师 解答

2018-12-26 11:39

最好电子版和纸质版都带过去

Ting 追问

2018-12-26 11:40

我电子版是Word文档的，好像税局的都是要Excel模板的吧

Ting 追问

2018-12-26 11:40

我电子版是Word文档的，好像税局的都是要Excel模板的吧

Ting 追问

2018-12-26 11:41

在哪里可以下载Excel的报表模板吗

辜老师 解答

2018-12-26 11:43

你申报系统里面的版本就是Excel版的

Ting 追问

2018-12-26 11:45

电子税务局吗？

辜老师 解答

2018-12-26 11:46

就是你平时申报增值税的系统里面有要申报报表的

Ting 追问

2018-12-26 12:22

那个只是申报增值税的

辜老师 解答

2018-12-26 12:23

你们不用申报财务报表的吗

Ting 追问

2018-12-26 12:25

财务报表按季申报，我就在电子税务局网页申报上传，没在其他软件申报过

辜老师 解答

2018-12-26 12:30

按季度申报，上面也有报表格式的

Ting 追问

2018-12-26 12:31

就是PDF格式

辜老师 解答

2018-12-26 13:23

那你可以对照这个报表格式，用Excel做一份就可以了