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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-02-18 17:02

你好
增值税加计抵减
借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减），贷：其他收益
税控盘维护费减免增值税
借：应交税费—应交增值税（减免税额），贷：管理费用

饼干飞呀 追问

2022-02-18 17:18

加计抵减可以做营业外收入——其他收益吗？

邹老师 解答

2022-02-18 17:19

你好，其他收益是一级科目，而不是营业外收入的二级科目 

饼干飞呀 追问

2022-02-18 17:26

老师我这财务软件没有其他收益这个一级科目

邹老师 解答

2022-02-18 17:26

你好，那就需要你自己添加才是的 

饼干飞呀 追问

2022-02-18 17:29

软件不支持添加一级科目，请问可以用营业外收入吗

邹老师 解答

2022-02-18 17:29

你好，软件不支持添加一级科目，那只能变通的通过营业外收入科目核算了 

饼干飞呀 追问

2022-02-19 12:01

老师，我公司执行的是小企业会计准则，是否因为这个原因，所以没有其他收益这个科目？所以加计抵减放在营业外收入是否符合准则？

邹老师 解答

2022-02-19 12:01

你好，软件不支持添加一级科目，那只能 变通的通过  营业外收入  科目核算了 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

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相关问题讨论
全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
2020-03-11 09:43:00
同学你好 很高兴为你解答 借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
2022-02-18 17:03:41
你好 增值税加计抵减 借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减），贷：其他收益 税控盘维护费减免增值税 借：应交税费—应交增值税（减免税额），贷：管理费用
2022-02-18 17:02:16
应该是 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 199800 贷：应交税费--未交增值税 199800 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-05-11 09:47:11
你好，增值税减免部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2019-01-07 11:22:59
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