12月份这个月企业盈利小规模纳税人是不是需要缴纳企业所得税，季度是不是应该明年的一月份缴纳啊？那这个月用计提么？还是应该怎么操作。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-12-24 22:46

税务局还欠我们钱，16年17年都多缴了，还没有退税，是不是就是弥补以前年度亏损啊，那要是弥补以前年度亏损我应该怎么做账务处理啊？

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 22:48

您好，原来多交了税，不等于弥补亏损的，弥补亏损就是，借：本年利润，贷；利润分配-未分配利润，结转了本年利润，就算财务处理了。汇算清缴时，再填写申报表就行了。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-12-24 22:50

老师，那什么是弥补亏损啊？怎么确定是不是弥补亏损啊？

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-12-24 22:52

税务局说16年的税已经退不了了，让以后发生抵扣，是什么意思啊？是算弥补亏损么？是不用缴纳了么

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 22:56

您好，弥补亏损，就是以前年度有亏损，本年度或者以后年度有了利润，先减这个亏损，之后的余额再计算缴纳企业所得税。确定是不是弥补亏损，就是看以前年度有没有亏损了。16年的税退不了了，让以后发生抵扣，就是指的以后年度弥补了亏损有利润了，计算出应交的企业所得税，再减这个多交的企业所得税之后的余额，再纳税的意思。这不算弥补亏损。是不缴纳，或者少缴纳的意思。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-12-24 23:00

老师这是11月份报表的数是不是看未分配利润的数啊？未分配利润现在是负126万，就是盈利小于126万不需要缴纳算弥补亏损，如果要是超过126万算盈利就点缴纳企业所得税可以这么理解么？

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 23:03

您好，是的，是的，是这样理解的。

☆↗尐晴天↖☆ 追问

2018-12-24 23:11

老师那要是弥补亏损不需要缴纳，还做分录么？

王雁鸣老师 解答

2018-12-24 23:15

您好，弥补亏损不需要缴纳，不需要做计提企业所得税的分录了。