我公司是科技型中小企业，19年前面几个月一直是亏损，5月所得税汇算清缴时以后年度可弥补亏损额是831万，12月份净利润累计数是盈利了242万，那这个月应该也不需要缴纳所得税吧？是不是盈利这242万去弥补那八百多万弥补完之后还盈利才缴纳所得税？

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-01-10 14:48

老师，科技型中小企业，计提所得税金额怎么算？

答疑苏老师 解答

2020-01-10 14:50

你好 一样的 用利润总额*你们的所得税税率

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-01-10 15:03

科技型中小企业是15税率那就是利润总额*15%？

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-01-10 15:03

为啥所得税申报表里税率是25%？

答疑苏老师 解答

2020-01-10 15:05

你好 高新技术企业所得税减按15%的优惠税率（一般企业所得税是25%）；

技术先进型服务企业所得税减按15%的优惠税率（一般企业所得税是25%）；

科技型中小企业所得税率25%，但可享受研发费用税前加计扣除75%（一般企业加计扣除50%），企业更多利润免征所得税，税收减免额上不封顶。

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-01-10 15:15

减按15%和加计扣除是什么意思有点不理解

答疑苏老师 解答

2020-01-10 15:18

你好 减按15%，就是按15%来计算，加计扣除就是研发费用可以在原来扣除的基础上，再扣除75%。

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-01-10 15:32

好的，老师非常感谢

答疑苏老师 解答

2020-01-10 15:32

不客气 祝工作顺利哦！