公司11月份收到1张进项税发票，没有去认证，公司目前没有销项，在资产负债表里这张未认证的进项发票怎样填列

公司11月份收到1张进项税发票，没有去认证，公司目前没有销项，在资产负债表里这张未认证的进项发票怎样填列

答： 需要在360日内去认证的，超过期限就不能认证并抵扣了。 取得增值税专用发票时，应借记相关成本费用或资产科目，借记“应交税费——待认证进项税额”科目，贷记“银行存款”。 这一块未认证的话，在应交税费——待认证进项税额体现。

公司11月份收到一张专票税额1740.57还没有去认证，11月份，12月份公司都没有销项，12月份末公司应交所得税744.42元，资产负债表中应交税费项目应怎样去填列刁？应交税费一待认证进项税额1740.57，应交税费一应交企业所得税744.42，增值税有借方余额用不用重分类?

答： 负数填写1740.57-744.42 或者填写到非流动资产正数金额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

12月转为一般纳税人，收到2张进项发票，因没有收入未认证，税额计入待认证进项税额，填申报表时怎么填列

答： 填申报表时，收入，销项，进项均填0