当月入库没有发票，并且在当月发出了。发票要在明年才拿到。这样的入库，出库，分别怎么做账呢。拿到发票后怎么做账呢

李青青 追问

2018-12-22 11:53

入库暂估，没有发票，那个应交税费怎么办。

李青青 追问

2018-12-22 11:54

发出去时候也是暂估出库，直接就计入主营业务成本吗。

李青青 追问

2018-12-22 11:54

以后收到票了怎么处理呢

紫藤老师 解答

2018-12-22 11:58

根据你的暂估的价值乘以税率入账，收到发票以后再调整

李青青 追问

2018-12-22 11:59

老师您回答一下，具体收到发票怎么做账，您笼统的说我虽然明白，但是做出来不一定正确

紫藤老师 解答

2018-12-22 12:01

你可以把之前的冲红，然后按照取得发票做账。

李青青 追问

2018-12-22 12:03

发出去的账也冲红吗，还是根据差额调整原来的账

紫藤老师 解答

2018-12-22 12:05

购进的冲红或者差额调整，两者都可以。摘要写清楚就可以

李青青 追问

2018-12-22 12:06

那现在就计入成本了，在确认收入时就只做收入，不结转成本了，对吗。

李青青 追问

2018-12-22 12:08

那我今年确认的成本，下个月才验收已经跨年了，这样成本收入不是不匹配了吗，这怎么处理呢老师

紫藤老师 解答

2018-12-22 12:11

有收入就有成本，你可以暂估成本，以后再调差额

李青青 追问

2018-12-22 12:17

您说的我知道了，我不明白的是，出库时候就计入了主营业务成本，出库我们是12月，收入要在1月验收确认，那在报企业所得税时，成本收入不在同一年确认，这不是成本收入没配比上吗。

紫藤老师 解答

2018-12-22 12:20

收入和成本是同时结转的，不是分开的，在你取得收入的时候同时结转成本

李青青 追问

2018-12-22 12:23

那12月出库时候，做的账，借主营业务成本，贷库存商品，这时候在账上已经计入成本了。1月确认收入，他们没有一起做啊

紫藤老师 解答

2018-12-22 12:24

出库的时候你可以不需要做账，到结转成本的时候再做

李青青 追问

2018-12-22 12:25

好，我明白了。谢谢老师

紫藤老师 解答

2018-12-22 12:27

不客气，如果你对我的回答满意的话，可以给个五星哦！