老师，预缴增值税需要计提所得税吗？预缴的时候没缴纳所得税。

人生＆精彩 追问

2018-12-21 09:32

我们是建筑行业，这种预缴需要计提所得税和附加吗？

佟老师 解答

2018-12-21 09:34

你预缴时没有让你预缴这两个税种吗

人生＆精彩 追问

2018-12-21 09:41

企业所得税没有预缴，咨询大厅说是没跨省就可以不用预缴企业所得税，附加税是缴纳了

佟老师 解答

2018-12-21 09:46

那就不用了，你就把预缴税金做处理就可以了

人生＆精彩 追问

2018-12-21 09:56

哦，那么预缴时缴纳的附加税需要计提吗？

佟老师 解答

2018-12-21 09:57

预缴时不用计提，等你们自己申报时在计提整体的

人生＆精彩 追问

2018-12-21 10:11

计提整体的增值税附加，也可以当月马上计提对吧

佟老师 解答

2018-12-21 10:15

可以，看你自己的账务处理习惯

人生＆精彩 追问

2018-12-21 10:23

老师，还问你一个问题，计提工资怎么做会计科目，有个所税

佟老师 解答

2018-12-21 10:29

一、计提五险、公积金（公司部分）、工资

借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本

贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资

二、发放工资

借：应付职工薪酬-工资（应发总额）

    贷：其他应付款-养老险（个人）

        其他应付款-医疗险（个人）

        其他应付款-失业险（个人）

        其他应付款-公积金（个人）

        应交税费-个税

        银行存款/现金（实发工资）