年度所得税汇算 应纳所得税额少于上年度已预缴税额 今年补缴时候需要计提吗 怎么计提

Clolitam 追问

2018-07-04 09:02

缴款是什么 还有 交完款了 还需要结转吗

邹老师 解答

2018-07-04 09:03

你好，借；应交税费——企业所得税  贷；银行存款 
需要结转，结转分录是 借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度 损益调整

Clolitam 追问

2018-07-04 09:05

那这几笔的分录的金额都是应该补缴税款的那个金额吗

邹老师 解答

2018-07-04 09:05

你好，是的，是实际需要补交企业所得税的金额

Clolitam 追问

2018-07-04 09:05

在正常情况下  增值税申报表的留底数额和资产负债表的 应交税费金额是一致的吗

邹老师 解答

2018-07-04 09:06

你好，不一定 
因为应交税费还有附加税数据，企业所得税数据，并不全是增值税的

Clolitam 追问

2018-07-04 09:07

那我的资产负债表  应交税费金额是负数  是什么情况

邹老师 解答

2018-07-04 09:08

你好，可能是有留抵税额，或者预交税额

Clolitam 追问

2018-07-04 09:10

我5月份增值税报表留底是41610.59  而资产负债表是-34345.63    我问过以前同事 同事说可能是 因为以前年度的有一些账目的进项发票没认证 但是却做在进项税额里了  是这个原因吗

邹老师 解答

2018-07-04 09:11

你好，你需要去看应交税费明细账，才知道是什么原因造成的

Clolitam 追问

2018-07-04 09:12

好的

邹老师 解答

2018-07-04 09:12

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢