17年的帐中，借:预收账款12000 贷:应收账款12000；我做成借:预收账款12000贷:主营业务收入11650.49 应交税费_应交增值税_销项税349.51，现在要调整，分录怎么做

刀大 追问

2018-12-20 14:45

老师，这样不用按以前年度损益调整科目吗

bamboo老师 解答

2018-12-20 14:46

分录里面有以前年度损益调整科目啊

刀大 追问

2018-12-20 14:50

老师，我明白了谢谢你

bamboo老师 解答

2018-12-20 14:53

不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利

刀大 追问

2018-12-20 15:30

老师，要不要再做利润分配_未分配利润的分录了？

bamboo老师 解答

2018-12-20 15:31

要做的 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润

刀大 追问

2018-12-20 15:35

老师，分别是填那个数？

bamboo老师 解答

2018-12-20 15:43

借：以前年度损益调整 -11650.49*0.25=2912.62 
贷：应交税费——应交所得税 -2912.62 
借：以前年度损益调整 -11650.49+2912.62=-8737.87 
贷：  -8737.87 
当然也可以用正数表示 
借：应交税费——应交所得税2912.62 
贷：以前年度损益调整 2912.62 
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整 8737.87