老师请问一下公司20日开了12000的咨询服务费，发票给对方，21日对方公司转12000到公司 20日 借：应收账款 12000 贷：其他业务收入11880 应交税费-应交增值税（销项税额）120 21日 借：银行存款12000 贷：应收账款12000

福锋 追问

2024-02-21 09:36

好的老师，那月末还要把应交税费-应交增值税（销项税额）120转到营业外收入吗？

暖暖老师 解答

2024-02-21 09:38

是的，结转到营业外收入，这里是应交税费-应交增值税，不能是销项税，只有一般纳税人是销项税

福锋 追问

2024-02-21 09:42

好的老师谢谢

暖暖老师 解答

2024-02-21 09:43

不客气，祝你新年快乐

福锋 追问

2024-02-21 09:44

公司经营范围为： 一般项目：人力资源服务（不含职业中介活动、
劳务派遣服务）；劳务服务（不含劳务派遣）；档案整理服务；品牌管理；信息技
术咨询服务；人工智能公共服务平台技术咨询服务；云计算装备技术服务；普通货
物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；外卖递送服务；社会经济咨
询服务；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；自费出国留学中介服
务；企业形象策划；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术
推广；计算机系统服务；信息系统集成服务；知识产权服务；网络技术服务；软件
开发；组织文化艺术交流活动；数字内容制作服务（不含出版发行）；广告发布（
非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；广告制作；信息咨询服
务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理；工业互联网数据服务；智能控制系统
集成；互联网销售（除销售需要许可的商品）；软件销售；软件外包服务；数字文
化创意软件开发；区块链技术相关软件和服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计
算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；翻译服务；法律咨询（不包括律师事
务所业务）；商务秘书服务；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；人
工智能通用应用系统；人工智能行业应用系统集成服务；特种作业人员安全技术培
训；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；礼仪服务；
数字文化创意技术装备销售；其他文化艺术经纪代理；社会调查（不含涉外调查）
；市场调查（不含涉外调查）；会议及展览服务；数据处理和存储支持服务；数据
处理服务；网络与信息安全软件开发；信息系统运行维护服务；物联网技术研发；
物联网技术服务；物联网应用服务；接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服
务（不含金融信息服务）；量子计算技术服务；面向家长实施的家庭教育咨询服务
；教育教学检测和评价活动；招生辅助服务；智能机器人的研发；体育赛事策划；
体育竞赛组织；体育保障组织；体育健康服务；体育中介代理服务；组织体育表演
活动；电影摄制服务；从事科技培训的营利性民办培训机构（除面向中小学生开展
的学科类、语言类文化教育培训）；从事语言能力培训的营利性民办培训服务机构
（除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训）（除许可业务外，可自主
依法经营法律法规非禁止或限制的项目） 。

暖暖老师 解答

2024-02-21 09:45

你这个是什么意思具体

福锋 追问

2024-02-21 09:45

上面的公司经营范围 开票咨询服务费记到其他业务收入吗？

暖暖老师 解答

2024-02-21 09:48

属于主营业务收入才对

福锋 追问

2024-02-21 09:51

好的老师明白了 谢谢您啦！

暖暖老师 解答

2024-02-21 09:51

不客气，祝你新年快乐