19年收取暖费借:银行存款3000元贷:预收帐款3000。预收结转收入借:预收账款300贷:主营业务收入2915.23 应交税费一应交增值税一销项税262.37 现在发现此表业务去年做重了，今年怎么调账(会计分录)

小雨 追问

2020-04-13 10:36

收费3000先放预收科目，然后再结转到主营业务收入、提销项税

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:38

我知道 我的意思是您前面两笔分录都重复了 还是只重复了收入的分录

小雨 追问

2020-04-13 10:39

两笔都重复

bamboo老师 解答

2020-04-13 10:41

借:银行存款  -3000 
贷:预收帐款  -3000
借:预收账款   -3000
贷:以前年度损益调整  -2915.23
应交税费一应交增值税一销项税  -262.37
借：利润分配-未分配利润  2915.23
贷：以前年度损益调整  2915.23

小雨 追问

2020-04-13 11:30

不考虑企业所得税？

bamboo老师 解答

2020-04-13 11:50

您前面是亏损还是盈利 汇算清缴有没有申报

小雨 追问

2020-04-13 11:58

盈利，未申报

bamboo老师 解答

2020-04-13 11:59

那您汇算清缴后统一做所得税的分录