请问一个合同总计金额350万，17年12月开了10万增值税发票，因为货物已经发出，17年12月全额确认收入交税，但是18年12月客户给退回了17年12月开的10万元的发票，客户没有认证发票，因为我们开发票不对，本月开了负数10万增值税发票，并开具增值税350万发票，请问做帐如何处理这比业务呢？

上善若水 追问

2018-12-20 12:54

这个17年12月份已经全额做了350万销售收入了，只是没开发票。现在开发票了还需要再做帐吗

三宝老师 解答

2018-12-20 12:57

已经做了就不要做了。申报表做未开票负数，开票正数

三宝老师 解答

2018-12-20 12:58

不过好像金税三期，现在这么申报容易锁死。很麻烦。申报你和当地税务局联系吧

上善若水 追问

2018-12-20 13:08

好的，谢谢您

上善若水 追问

2018-12-20 13:10

请问一般企业是如何开票和报税的，我们公司都是收到钱有时候不开票，对方要发票才开，但是税都提前申报了

上善若水 追问

2018-12-20 13:11

款一般很晚才付齐，但是税我们没开发票就报上了

三宝老师 解答

2018-12-20 13:13

报税最好和开票同步，现在金税三期，比对很严

上善若水 追问

2018-12-20 13:17

嗯，好的，谢谢您，那请问合同约定首付款50%，开具50%的发票，但是我们货已经全都发出去了，但是钱还没收到不得提前确认收入吗？

三宝老师 解答

2018-12-20 13:22

实务中，财务确认收入尽量按照税法的确认收入来吧

上善若水 追问

2018-12-20 16:23

谢谢老师

三宝老师 解答

2018-12-20 16:32

不客气，希望对你有所帮助