老师，供应商17年12月底已经开了发票，但是发票得18年2月才能给购买方，因为货物还没出，17年12月的账里，我可以不管这张发票吗？

sherry 追问

2018-01-10 10:30

最收入处理是开票方（供应商），购买方没有收到发票，也需要入成本吗？

邹老师 解答

2018-01-10 10:33

你好，过买方没有取得发票暂时不做账务处理的

sherry 追问

2018-01-10 10:56

可是供应商开给购买方的发票的日期是17年12月，购买方18年2月取得发票并且入18年的帐，那这部分金额是可以扣减18年的企业所得税吗

邹老师 解答

2018-01-10 10:57

你好，是的，计入18年的成本或费用核算的

sherry 追问

2018-01-10 11:01

意思是18年入了17年的成本或者费用发票，也是可以在18年企业所得税前扣减是吗？只是不能在17年的所得税前扣减？

邹老师 解答

2018-01-10 11:02

你好，是的，是这个意思

sherry 追问

2018-01-10 11:45

可是我们公司有一年在税审的时候，上一年的费用却被纳税调增了是为啥呢？

邹老师 解答

2018-01-10 11:49

你好，是不是费用发票跨期入账了

sherry 追问

2018-01-10 11:50

就是14年底的费用入在了15年4月，这样也没有抵扣15年的企业所得税吗

邹老师 解答

2018-01-10 11:52

你好，属于跨期入账，不可以抵扣15年度的企业所得税的

sherry 追问

2018-01-10 11:57

可是老师前面说 18年入了17年的成本或者费用发票，也是可以在18年企业所得税前扣减，和现在说的有点矛盾呢

邹老师 解答

2018-01-10 11:59

你好，之前回复的前提是需要在17年做暂估费用，18年汇算清缴之前取得发票，才可以在17年汇算清缴做扣除的

sherry 追问

2018-01-10 13:21

那17年12月供应商开的发票，但是18年2月才能给我我们公司的话，我们公司是不是必须在17年12月做借：库存商品   待认证进项税   贷：应付帐款  才行呢？（如果我方没有认证的话）

邹老师 解答

2018-01-10 13:22

你好，是的，是需要做暂估入库处理的

sherry 追问

2018-01-10 13:31

那如果供应商17年12月开的发票是普票，我们网上也查不到，所以不知道去做暂估，等18年2月收到发票不就不能扣减企业所得税了？

邹老师 解答

2018-01-10 13:35

你好，你需要在17年就做暂估入库处理才可以在汇算清缴抵扣的