提问：对方开票走折让，我们冲减成本，会计分录怎么做呢？

子灵 追问

2018-12-19 07:59

100万

bamboo老师 解答

2018-12-19 08:01

你收到蓝字发票的分录是怎么写的 可以写一下吗 然后100万的税率是16%含税么

子灵 追问

2018-12-19 08:01

含税的

子灵 追问

2018-12-19 08:02

就是发票是红字发票100万，

bamboo老师 解答

2018-12-19 08:03

借：成本费用等  -1000000/1.16=-862068.97
       应交税费——应交增值税——进项税额 -1000000/1.16*0.16=-137931.03
      贷：应付账款 -1000000

子灵 追问

2018-12-19 08:18

老师成本费用是主营业务成本吗

bamboo老师 解答

2018-12-19 08:19

如果你当时收到蓝字发票是计入的主营业务成本 那这里就是主营业务成本

子灵 追问

2018-12-19 08:27

他们是计入是补价差？

子灵 追问

2018-12-19 08:28

那补价差应该是做什么科目？

bamboo老师 解答

2018-12-19 08:29

你是购买方还是销售方啊 如果是购买方 开了红字给你 怎么会还要补价差

子灵 追问

2018-12-19 08:33

购买方，我们是总代给我们的返利已经达到一百多万了，但是返利不能直接用，他是返利里扣除100万然后在我们应付款里少付100万

bamboo老师 解答

2018-12-19 08:33

返利给你们开红字的话 那就应该根据上面的分录入账啊

子灵 追问

2018-12-19 08:35

他们给我们的对账单里就是补价差负100万

子灵 追问

2018-12-19 08:36

这样子分录是怎么写的呢？

子灵 追问

2018-12-19 08:36

是我们这边给他们开红字信息表

bamboo老师 解答

2018-12-19 08:37

上面就是给你写的补差价负100万的分录
借：成本费用等 -862068.97
       应交税费——应交增值税——进项税额 -137931.03
贷：应付账款 -1000000

子灵 追问

2018-12-19 08:51

谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-12-19 08:52

不用谢 希望帮到你了