税控盘年费可以全部抵扣怎么做分录呢

吴少琴老师

职称：会计师

2018-12-18 19:37

金税盘和报税盘共820元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用820
    贷：银行存款/现金820
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）820
借：管理费用-820
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
服务费330元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用     330
    贷：银行存款/现金     330
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）     330
借：管理费用  -330

舍得追问

2018-12-18 19:47

销项税，进项税月末都结转到转出未交增值税，再由转出未交增值税到应交税费一一未交增值税，这个减免税款咋处

吴少琴老师解答

2018-12-18 19:51

也结转到应交税费应交增值税转出未交增值税

舍得追问

2018-12-18 19:51

借应交税费一一未交增值税，贷银行存款应交税费一一增值税一一减免税款可以

吴少琴老师解答

2018-12-18 19:58

结转借应交税费增值税减免税贷应交税费增值税转出未交增值税
借应交税费增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税
缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款

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