送心意

吴少琴老师

职称会计师

2018-12-18 19:37

金税盘和报税盘共820元的账务处理: 
购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时), 
  借:管理费用820 
    贷:银行存款/现金820 
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)820 
借:管理费用-820 
若是作为固定资产的,应通过“递延收益”科目进行账务处理(此种情况请按照以上分录进行账务处理)。 
服务费330元的账务处理: 
支付技术维护费时, 
  借:管理费用     330 
    贷:银行存款/现金     330 
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)     330 
借:管理费用  -330

舍得 追问

2018-12-18 19:47

销项税,进项税月末都结转到转出未交增值税,再由转出未交增值税到应交税费一一未交增值税,这个减免税款咋处

吴少琴老师 解答

2018-12-18 19:51

也结转到应交税费应交增值税转出未交增值税

舍得 追问

2018-12-18 19:51

借应交税费一一未交增值税,贷银行存款  应交税费一一增值税一一减免税款  可以

吴少琴老师 解答

2018-12-18 19:58

结转 借应交税费增值税减免税 贷应交税费增值税转出未交增值税 
借应交税费增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 
缴纳 借应交税费未交增值税 贷银行存款

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你好,本月购买时 借:管理费用-办公费480 贷:银行存款480 下个月抵扣时 借:管理费用-办公费 -480 借:应交税费-增值税 480
2019-05-29 10:58:52
金税盘和报税盘共820元的账务处理: 购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时),   借:管理费用820     贷:银行存款/现金820 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)820 借:管理费用-820 若是作为固定资产的,应通过“递延收益”科目进行账务处理(此种情况请按照以上分录进行账务处理)。 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时,   借:管理费用 330     贷:银行存款/现金 330 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款) 330 借:管理费用 -330
2018-12-18 19:37:59
您好 借应交税费-减免税额 贷管理费用 负数 如果您的问题已解决请点五星好评!谢谢!
2018-10-11 15:29:14
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