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吴少琴老师

职称： 会计师

2018-12-18 19:37

金税盘和报税盘共820元的账务处理： 
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 
  借：管理费用820 
    贷：银行存款/现金820 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 
借：管理费用-820 
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 
服务费330元的账务处理： 
支付技术维护费时， 
  借：管理费用     330 
    贷：银行存款/现金     330 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）     330 
借：管理费用  -330

舍得 追问

2018-12-18 19:47

销项税，进项税月末都结转到转出未交增值税，再由转出未交增值税到应交税费一一未交增值税，这个减免税款咋处

吴少琴老师 解答

2018-12-18 19:51

也结转到应交税费应交增值税转出未交增值税

舍得 追问

2018-12-18 19:51

借应交税费一一未交增值税，贷银行存款  应交税费一一增值税一一减免税款  可以

吴少琴老师 解答

2018-12-18 19:58

结转 借应交税费增值税减免税 贷应交税费增值税转出未交增值税 
借应交税费增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 
缴纳 借应交税费未交增值税 贷银行存款

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相关问题讨论
借管理费用贷现金 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2019-04-04 11:37:33
你好！这个要么都抵扣，要么不抵扣。都抵扣，抵扣不完可以留底
2019-07-23 10:40:19
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用-820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330
2018-12-18 19:34:20
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
2018-08-16 11:19:01
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-12-29 14:30:33
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