老师，您好，想咨询个问题，就是我们有两家公司之前电力公司开了两家公司的我们有两家公司之前电力公司各自开了两家公司的发票，款由A公司的银行账号统一付款，这家付款的公司，之前那个人做借管理费用-水电费，其他应收款B公司，贷银行存款，但是B公司他没挂其他应付，直接根据收到的发票金额做费用了， 现在要调整的话应该怎么处理？

助教 追问

2018-12-18 13:56

B公司他没挂其他应付，直接根据收到的发票金额做管理费用-水电费，贷现金

bamboo老师 解答

2018-12-18 13:58

那B公司其实没有支付现金 对么 
借：其他应付款 贷方
   贷：库存现金 贷方红字

助教 追问

2018-12-18 14:42

没有现金支付
这个是17年12月的账

bamboo老师 解答

2018-12-18 14:43

没有现金支付 要挂往来 17年12月的帐 可以这么调

助教 追问

2018-12-18 14:54

现在应该调哪家的账会比较好
B公司没挂其他应付款，他是直接做借管理费用，贷现金
那个付款的A公司是做管理费用100，其他应收款B公司，贷银行存款
总金额是300，A公司的发票金额是100，B公司的发票金额是200
A公司银行存款扣了300

bamboo老师 解答

2018-12-18 14:55

这种情况应该是B公司挂往来的 自己没付款 怎么减少现金 这现金最好都去哪里了？交给A了么？

助教 追问

2018-12-18 15:28

现在就是看到其他应收一直挂着账，往回查才知道的

bamboo老师 解答

2018-12-18 15:29

那应该由B把这个减少的现金交给A减少其他应收

助教 追问

2018-12-18 15:32

A就不用调整了吧
那这个需要用到以前年度损益调整科目？

bamboo老师 解答

2018-12-18 15:37

这个不需要用到以前年度损益调整科目
A不需要调整

助教 追问

2018-12-18 15:45

A公司就是直接做借现金，贷其他应收款，

bamboo老师 解答

2018-12-18 15:45

如果B公司把现金交给A公司了 就可以只做这笔分录

助教 追问

2018-12-18 15:47

B公司借：其他应付款 贷方
贷：库存现金 贷方红字？
那他这个其他应付该怎么销账

bamboo老师 解答

2018-12-18 15:49

如果B公司现在要支付现金的话 就不用调帐了 直接把减少的现金支付给A公司 B公司就不用账务处理 A公司就做分录借现金，贷其他应收款