老师请问，应付职工薪酬科目贷方有余额，是前期的会计为了做费用多计提的工资，我现在能怎么给他调平啊？因为我现在的费用也不够用，所以工资我也不能少计提？

笑笑 追问

2018-12-18 11:08

冲减如何分录？假如费用不够我就不调他，一直挂着可以吗？

辜老师 解答

2018-12-18 11:11

你工资的余额在所得税汇算清缴前没有发放的话，你所得税汇算清缴是不能扣除的

笑笑 追问

2018-12-18 12:24

我接手后都是正常走的计提发放，他这个具体什么时候计提的我不是很清楚，那就是说会扣除我的费用吗？

笑笑 追问

2018-12-18 12:25

老师离职人员给予的补偿可以冲减我们的应付职工薪酬不？

辜老师 解答

2018-12-18 13:14

是的，所得税汇算清缴前没有发放的工资，会纳税调增的，

笑笑 追问

2018-12-18 13:18

老师离职人员给予的补偿可以冲减我们的应付职工薪酬 吗？？

辜老师 解答

2018-12-18 13:19

你给的补偿也是你的费用，也要计提，然后发放

笑笑 追问

2018-12-18 13:37

我们近几个月的确给员工补偿了。我可以直接发放我前期计提的吗？

辜老师 解答

2018-12-18 13:41

你之前多计提的，最好反冲，然后现在的辞职补贴，在计提，发放

笑笑 追问

2018-12-18 13:46

老师我刚看了这个计提是2017年计提的，因为我的账套18.1月建的，已经有余额了，这种情况怎么办？还有我反冲的话借应付职工薪酬  贷管理费用吗？

辜老师 解答

2018-12-18 13:53

是的，反冲是借应付职工薪酬 贷管理费用

笑笑 追问

2018-12-18 13:58

那老师我们发生的离职补偿，还需要什么原始凭证吗？

辜老师 解答

2018-12-18 14:00

要有离职补偿的协议

笑笑 追问

2018-12-18 14:09

我们离职补偿说明，行政人员打的，这个可以吗？

辜老师 解答

2018-12-18 14:14

这种也是可以的，可以作为原始凭证

笑笑 追问

2018-12-18 14:17

还有就是应付职工薪酬科目贷方余额是以前年度的，本年度我还需要调吗？这个我可以慢慢出冲吗？

辜老师 解答

2018-12-18 14:18

如果都是多计提的，你可以一次性冲回

笑笑 追问

2018-12-18 14:32

但是老师现在是年底了，假如我给他都冲出来，会冲减我的费用，那样的话我的利润就太高了！所以不能一下冲完？

辜老师 解答

2018-12-18 14:34

但是你这个金额没有发放的，所得税汇算清缴还是要纳税调增的