这个月有一个进项税额转出，但是还没认证抵扣呀，要填进去吗，报税系统有一个进项税额转出的表？ 一般纳税人报税系统填的销项税额是含税还是不含税的数字？

卜雪 追问

2018-12-17 16:43

那销项税额是填含税还是不含税呢？

李月老师 解答

2018-12-17 16:45

你好  一般纳税人报税系统填的销售收入是不含税的金额

卜雪 追问

2018-12-17 16:49

这张进项税额的发票还没有认证就被税务局作废了，因为开发票的供应商不合理，那这个进项发票可以直接转出吗？因为认证不了

李月老师 解答

2018-12-17 16:50

你好 你没有认证  对方税局作废了  发票退给对方即可  不用认证

卜雪 追问

2018-12-17 17:00

现在这个发票和钱都退不了，税务局也不认可这个进项税，所以我们公司把它做成了费用类的，我想说的是那是不是意味着我们公司可以直接做成：借：销售费用 贷：银行存款，进项税额不能做进去？就不存在抵扣和转出？

李月老师 解答

2018-12-17 17:02

你好  对方发票都作废了 原则上你这张发票就不能使用了呢

卜雪 追问

2018-12-17 17:05

那我不能使用了，会计怎么记账？报税的时候怎么操作呢？

李月老师 解答

2018-12-17 18:45

你好请问你这张发票是本月的 还是上个月的  有没有做账呢

卜雪 追问

2018-12-17 18:53

上个月的，做账了，做成销售费用

李月老师 解答

2018-12-18 10:02

你好  请问你上个月怎么做的会计分录

卜雪 追问

2018-12-18 10:29

借：销售费用
      增值税进项税额
贷：银行存款
是不是正确的做法是进项税额一起做进销售费用，因为不能认证，所以不用做进进项税额，也不用转出？

李月老师 解答

2018-12-18 10:52

你好  根据你的描述  对方发票是开票系统上作废了？  还是税局不认可你这个进项税额  让你进项转出？

卜雪 追问

2018-12-18 11:12

税务局不认可，对方发票有没有作废不知道，是网上买的东西，店家都不在了

李月老师 解答

2018-12-18 11:14

你好  请问是专用发票吗

卜雪 追问

2018-12-18 12:02

是桌椅类的，固定资产，金额不大，6000多

李月老师 解答

2018-12-18 14:28

你好  你不能认证   进项税额一起做进销售费用