我们公司是一般纳税人，收购农副产品，2017年8月份采购的农副产品在税务局开的普票.已经在8月份抵扣了销项税额，在2017年12月份税务局查到8月份收购的农副产品有186360.00元（这一比是普票的金额，税额：186360*11%=20499.6）要进项税额转出，12月份已经进项税额转出来了10000.00元。老师我的问题1：老师是不是税务局查到进项税要转出，必须在查到的12月份全部转出进项，然后必须缴纳这一笔税款2：老师现在这一笔186360.00进项税转出，12月份如果没有销项税额，只有这一笔进项税转出，那么它得印花税怎么计算？（老师我们公司的印花税每次都和进项销项来计算印花税）老师可以给我写一个公式吗谢谢老师!

我们公司是一般纳税人，收购农副产品，2017年8月份采购的农副产品在税务局开的普票.已经在8月份抵扣了销项税额，在2017年12月份税务局查到8月份收购的农副产品有186360.00元（这一比是普票的金额，税额：186360*11%=20499.6）要进项税额转出，12月份已经进项税额转出来了10000.00元。老师我的问题1：老师是不是税务局查到进项税要转出，必须在查到的12月份全部转出进项，然后必须缴纳这一笔税款2：老师现在这一笔186360.00进项税转出，12月份如果没有销项税额，只有这一笔进项税转出，那么它得印花税怎么计算？（老师我们公司的印花税每次都和进项销项来计算印花税）老师可以给我写一个公式吗谢谢老师!

答： 1税局查到进项要转出会通知企业进行进项转出，会要求企业当月或多少天以内补交此税款。 2如果是购销合同，转出的部分进入购进成本，印花税按转出进项税额的金额*万分之三计处缴纳。

一般纳税人进项税额和销项税额如何记账，进项税额如何转出？

答： 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我是一般纳税人，餐饮业，5月收到进项发票，己认证做了进项税转出了，想问的是，这张发票对方在6月开过了红字发票，冲了一部分金额，请问，我这个月怎么做这张红字的进项税额转出？

答： 已经之前转出后面申报不需要再转出