客户要求开发票才能支付预付款，我们开票了，我们是以产品验收来做业务收入的，请问现在开票应怎么进行账务处理

Cherie 追问

2018-12-16 11:12

是的，那现在开票了，我们账务上不能确认收入，该怎么入账

佟老师 解答

2018-12-16 11:17

借：银行
贷：预收账款
      应交税费-应交增值税（销项税额）

Cherie 追问

2018-12-16 11:40

暂时还没收到款，是不是
借：应收
贷：预收账款
应交税费-应交增值税（销项税额）
收款：借：银行
          贷：应收

佟老师 解答

2018-12-16 11:43

借：应收帐款

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)
那你就做这笔就行了

Cherie 追问

2018-12-16 11:45

那我开票上有那部份金额，不体现吗

佟老师 解答

2018-12-16 11:47

那部分金额不用体现，你现在只是缴纳税金

Cherie 追问

2018-12-16 11:49

那我的发票只要附在这份凭证后就可以了吗

佟老师 解答

2018-12-16 11:51

可以的，到时再做款项收付时，可以把发票复印一下放在后面

Cherie 追问

2018-12-16 11:53

我们的发票和收款在同一个期间，是不是就可以不用分做两笔分录了

佟老师 解答

2018-12-16 11:54

是的，这样可以同时做按照我第一次写的分录