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送心意

张蓉老师

职称： 中级

2018-12-15 19:04

您好，先计提公司承担部分社保费，借：XX费用-社保费  贷：应付职工薪酬-社保费 ；当月缴纳当月的社保时，借：其他应收款-社保费 员工承担部分   借：应付职工薪酬-社保费 公司承担部分 贷：银行存款  ，计提工资时：借：XX费用或成本 -工资 贷：其他应收款-社保费 员工承担部分 贷：应交税费-应交个人所得税  贷：应付职工薪酬-工资

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您好，先计提公司承担部分社保费，借：XX费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 ；当月缴纳当月的社保时，借：其他应收款-社保费 员工承担部分 借：应付职工薪酬-社保费 公司承担部分 贷：银行存款 ，计提工资时：借：XX费用或成本 -工资 贷：其他应收款-社保费 员工承担部分 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：应付职工薪酬-工资
2018-12-15 19:04:16
同学你好 分录是一样的 只不过要多计提一块工资 就是员工应承担部分社保
2021-09-27 10:08:56
您好 借：管理费用-单位社保费 借：管理费用-个人社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款
2020-01-08 19:53:27
借营业外支出 贷其他应收款（个人部分社保）
2019-12-18 11:00:20
1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应收款——社保(个人部分)贷：银行存款或现金5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金
2018-06-12 22:31:54
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