认证的发票放弃抵扣，怎么做会计分录？

Snow. White  追问

2018-12-15 08:59

老师，当时我是认证发票认证多了，但是我们还得按一定的税负率缴纳税款，所以就放弃了一部分税款，这样做没问题吧？

彩丽老师 解答

2018-12-15 09:01

没问题，如果你公司进项有多的情况下

Snow. White  追问

2018-12-15 09:06

嗯嗯，进项倒是足够，如果做未开票收入，下个月再冲回，这种处理方法也可以吗？

彩丽老师 解答

2018-12-15 09:09

那么你下个未开票收入是要填负数吗？

Snow. White  追问

2018-12-15 09:21

嗯对啊

彩丽老师 解答

2018-12-15 09:31

可以，但是负数申报需要去大厅申报，还得把凭证带去审核，比较麻烦

Snow. White  追问

2018-12-15 09:32

那就是说还是放弃税款比较简单直接一些

彩丽老师 解答

2018-12-15 09:34

是的，你2018年全年的增值税是达不到税负标准吗？

Snow. White  追问

2018-12-15 09:36

我们是每个月都按相应的税负标准缴税，如果11月份留底，12月补齐税款达到税负率，本来每个月都缴纳税款，怕有一个月没有缴纳，会有预警，不知道会不会

彩丽老师 解答

2018-12-15 09:53

不会的，全年差一点达到税负率税局一般不会找你的

Snow. White  追问

2018-12-15 10:08

(⊙o⊙)哦，那老师，我做这个分录必须得当月做出来是吗？申报表我已经申报了，可以12月份做吗？

彩丽老师 解答

2018-12-15 10:09

进项税额转出的分录可以补做在12月

Snow. White  追问

2018-12-15 10:31

嗯嗯好的，谢谢老师，如果有费用收不到发票了怎么处理呢

彩丽老师 解答

2018-12-15 10:38

入账分录一样的，只是没有发票汇算清缴的时候调增