已认证但放弃抵扣的进项税额需不需要做账务处理？如果需要，分录怎么写？

你军姐 追问

2018-06-04 10:57

老师采购进来时，分录是贷：预付账款11700借：库存商品10000借：应交税金_应交增值税_进项税额1700。那发生退货了，全部分录是怎么处理的？不光是老师写的那一笔分录吧？麻烦老师详细解答一下，谢谢。

张艳老师 解答

2018-06-04 10:59

您需要在开票系统中申请红字发票信息表，然后做   借：预付账款  11700  贷：库存商品 10000  应交税费--应交增值税（进项税额转出）  1700