老师您好，我是个体户强转一般纳税人，之前个体户没有账，那期初的账怎么建，好像平不了

luckystarh 追问

2018-12-14 18:52

已经开业一年多了，个体户没有做账，无法找到原来凭证啊

luckystarh 追问

2018-12-14 18:53

现在就是有点钱和固定资产，应付工资和应付税金

邹老师 解答

2018-12-14 18:59

你好。如果原始凭证都没有了，就无法建账把之前业务分录补齐的。

luckystarh 追问

2018-12-14 19:17

能不能现有资产减负债等于实收资本来做，因为是中途强转的，餐饮行业开业快两年了，怎么可能补的齐呀。还问下营业外收入要交增值税吗？

luckystarh 追问

2018-12-14 20:20

老师在吗

邹老师 解答

2018-12-16 15:48

你好，不能直接把资产与负债的差额计入实收资本的，如果计入实收资本，账面就没有盈利也没有亏损，这样与实际情况是不一致的
营业外收入不需要缴纳增值税的

luckystarh 追问

2018-12-16 22:14

现在急需，老师能帮助我吗？现在是资金15万，固定资产5万，库存高品4万，待推费用27万，应付工资14万，应交税金2万，这都是个体户盘点的数据。之前个体户没有账，只盘点了这些东西

luckystarh 追问

2018-12-16 22:14

老师，前两个季度税务资产负债表和损益表错了需要更改申报吗？能否以12月份为主

邹老师 解答

2018-12-17 08:20

你好，如果是盘点，就所有资产负债表科目都需要盘点，而不是某些数据有准确的数据，差额就计入实收资本的
之前财务报表数据错了需要去做更正的

luckystarh 追问

2018-12-17 08:22

已经开业两年了，确实不知道到哪里去整数据。老板以前的收入也都交税了

邹老师 解答

2018-12-17 08:23

你好，如果之前的原始单据都在，你可以把之前的分录补录入一遍，这样所有科目余额就自然出来了

luckystarh 追问

2018-12-17 08:23

原来没有账，就像个夫妻店一样操作，现在要求做账

邹老师 解答

2018-12-17 08:24

你好，这种中途建账需要把之前账务补齐才是的，通过盘点有的科目是无法得出准确的数据的

luckystarh 追问

2018-12-17 08:25

可以全部从0开始吗

邹老师 解答

2018-12-17 08:26

你好，可以从最初成立的时候开始建账，这样就是从0开始了
如果是中途建账，是无法从0开始，从0开始，这样期初数就不对的

luckystarh 追问

2018-12-17 16:46

老师，个体户经营所得填利润表是填在营业税金及附加一栏吗

邹老师 解答

2018-12-17 16:47

你好，是通过税金及附加科目计提