老师您好，我是个体户，年销售500万，强制转一般纳税人，之前个体户税务没有账，那期初的账怎么建。

luckystarh 追问

2018-12-15 07:18

那能否用现在的资产减负债直接填写到未分配利润去，不写实收资本，当时个体户的时候没有写注册资本

luckystarh 追问

2018-12-15 07:22

老板之前花的投资款也没有明细

luckystarh 追问

2018-12-15 07:23

资产减负债是填到实收资本好还是未分配利润好

马老师 解答

2018-12-15 07:35

没有投入那就是零，差额全部进未分配利润

luckystarh 追问

2018-12-15 09:32

资产减负债能挂到其他应付款吗？算是借个体户时候老板的钱

马老师 解答

2018-12-15 10:27

那你负债增加了。你其他应付不是负债吗

luckystarh 追问

2018-12-15 10:28

现在是资产有多的

马老师 解答

2018-12-15 10:37

资产这些都是如实盘点入账，不建账就要做到账实相符。去看看齐红老师的老会计如何建账课程，对你很有帮助

luckystarh 追问

2018-12-15 10:43

现在急需，老师能帮助我吗？现在是资金15万，固定资产5万，库存高品4万，待推费用27万，应付工资14万，应交税金2万，这都是个体户盘点的数据

马老师 解答

2018-12-15 10:59

那就照着往资产负债表填写啊

luckystarh 追问

2018-12-15 11:16

就是不平，资产大很多

马老师 解答

2018-12-15 11:34

那就是未分配利润啊，实际咋样咋样

luckystarh 追问

2018-12-15 11:46

那待摊费用可以放在其他应付款里吗？转一般纳税人之前交了七个月房租27万

马老师 解答

2018-12-15 12:00

待摊费用是资产类的，你放到负责日后怎么下这一笔账？我就不明白为啥不根据实际盘点做账

luckystarh 追问

2018-12-15 12:02

老师，老板说那是个体户时候的钱。

luckystarh 追问

2018-12-15 12:22

怎么办呢？老师

luckystarh 追问

2018-12-15 12:25

可以当房租是借老板的钱，日后从挣的钱里还啊

马老师 解答

2018-12-15 12:44

那些钱个税都缴纳了没？？

马老师 解答

2018-12-15 12:46

那你就放到其他应付吧

luckystarh 追问

2018-12-15 14:02

原来是定额交税的，按收入都交了个税。

luckystarh 追问

2018-12-15 14:03

这样放其他应付可以哈

马老师 解答

2018-12-15 14:09

那就放入其他应付款吧。如果你的疑问好评谢谢

luckystarh 追问

2018-12-16 14:15

老师，营业外收入需交增值税吗

马老师 解答

2018-12-16 15:09

和经营无关的不需要。

luckystarh 追问

2018-12-16 15:39

谢谢，老师，还想问一下，前两个季度向税务申报的资产负债表和损益表错了需要更改申报吗？

马老师 解答

2018-12-16 15:40

需要更正申报，错了就要改！

luckystarh 追问

2018-12-17 16:51

老师，个体户经营所得填利润表是填在营业税金及附加一栏吗

马老师 解答

2018-12-17 16:54

不是那个是代扣代缴的，个税和企业无关

luckystarh 追问

2018-12-17 17:00

那报利润表是填到哪里呢?所得税那一栏吗？老师我是个体户经营所得的个税

马老师 解答

2018-12-17 17:04

利润表就是你的收入成本费用，个体户经营所得也是个税啊  个税和企业损益没有关系

luckystarh 追问

2018-12-17 17:06

谢谢，那交的个税通过什么科目核算，应付工资吗

马老师 解答

2018-12-17 17:08

应交税费 个人所得税