某企业为小规模纳税企业，增值税税率为3%，11月3日向一般纳税人购买一批货物，取得增值税专用发票，价款为20000元，税款为3400元，货物已验收入库，货款已经支付。要求：编制上述业务的分录

異界丶六星 追问

2018-12-14 06:58

税款的问题呢

bamboo老师 解答

2018-12-14 06:59

小规模纳税人不得抵扣进项税额 税款计入成本

異界丶六星 追问

2018-12-14 07:00

原来如此，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2018-12-14 07:02

不用谢 满意请给五星好评哈 祝你学习愉快

異界丶六星 追问

2018-12-14 07:02

给您用送心意支付金额可以再向您提问别的问题吗

bamboo老师 解答

2018-12-14 07:08

有问题你问  不送心意 你也可以再向我提别的问题

異界丶六星 追问

2018-12-14 07:09

11月15日该企业销售产品一批，开出普通发票金额为206000元（含税价格），收到对方开具的商业承兑汇票。 
据此资料，计算小规模纳税人应纳税额： 
应纳税额=206000-[206000/（1+3%）]=6000
借: 应收票据---商业承兑汇票206000
贷:主营业务收入 200000
应交税金-应交增值税（销项税额）60000

異界丶六星 追问

2018-12-14 07:09

我做的对吗

bamboo老师 解答

2018-12-14 07:12

这样写 小规模应交增值税下没有设置明细科目
借:应收票据---商业承兑汇票206000
贷:主营业务收入 200000
    应交税金-应交增值税 6000

異界丶六星 追问

2018-12-14 07:14

谢谢老师！

bamboo老师 解答

2018-12-14 07:15

不用谢 满意请给五星好评哈 祝你学习愉快