4．A公司为增值税一般纳税人，从事批发和零售业务，货物的增值税税率为13%。2020年3月经济业务如下：（1）3月2，购进货物，取得增值税专用发票注明价款10万元，增值税为1.13万元，货物已入库；（2）3月4日，零售货物收款33.9万元，未开具发票；（3）3月5日，批发销售货物，开具增值税普通发票，价税合计为113万元；要求：根据上述资料计算A公司3月份应纳增值税额。

开朗的冷风 追问

2022-01-08 16:18

期末复习题1．A公司2020年1月份委托B公司加工高档化妆品，提供原材料成本10000元，支付加工费2600元（不含增值税），该批加工产品已收回，B公司没有同类高档化妆品出售。要求：根据上述资料计算B公司应代收代缴的消费税额。2．A公司2019年度取得营业收入总额800万元，成本、费用和损失760万元，其中列支业务招待费4万元，广告费支出2万元。全年缴纳增值税10.26万元、消费税15.94万元、城市维护建设税和教育费附加2.86万元。要求：计算公司当年应纳所得税税额。3.A卷烟厂 2020年1月1日向B商场销售烟丝一批，取得不含增值税销售额10万元；1月2日向C公司销售烟丝一批，开具普通发票，取得含增值税销售额1.13万元。要求：计算A卷烟厂应缴纳的消费税额。4．A公司为增值税一般纳税人，从事批发和零售业务，货物的增值税税率为13%。2020年3月经济业务如下：（1）3月2，购进货物，取得增值税专用发票注明价款10万元，增值税为1.13万元，货物已入库；（2）3月4日，零售货物收款33.9万元，未开具发票；（3）3月5日，批发销售货物，开具增值税普通发票，价税合计为113万元；要求：根据上述资料计算A公司3月份应纳增值税额。5．某进出口公司进口应征消费税的汽车一批，经海关审定的到岸价格折合人民币为196 000元，应纳关税74 000元，进口汽车的消费税税率为10％。要求：根据上述资料计算该进出口公司应纳增值税额。6．某高新技术企业2019年度会计利润总额为30万元，“营业外支出”账户中列支向希望工程捐款10万元、直接捐给灾区某农户现金2万元。要求：计算企业当年应纳的所得税税额。7．A企业2020年3月受托为B企业加工一批化妆品，B企业提供原材料成本为120万元，A收取B企业不含增值税的加工费16万元，A企业无同类产品市场价格。要求：计算A企业代收代缴化妆品的消费税。8.大华厂是一家生产烟丝的企业，为增值税一般纳税人，2020年3月份发生如下经济业务。本月为生产烟丝购入原材料烟叶一批，取得增值税专用发票上注明的价款为10万元，增值税进项税额 17000元，全部投入生产。(2)作为职工福利发放自产的烟丝成本是60000元，烟丝不含税价款100000元。(3)销售烟丝，开具的增值税专用发票注明的价款为20万元，增值税3.4万元，当即收到支票一张存入银行。 (4)收回委托加工的烟丝，受托方按其同类产品售价代收代缴消费税5万元。(5)从受托方收回的烟丝当月直接出售，开具的增值税专用发票注明的价款为20万元，增值税3.4万元，收到支票一张存入银行。要求：1.计算大华厂本月应纳增值税2. 计算大华厂本月消费税额。

丽丽刘老师 解答

2022-01-08 16:19

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开朗的冷风 追问

2022-01-08 16:22

．某进出口公司进口应征消费税的汽车一批，经海关审定的到岸价格折合人民币为196 000元，应纳关税74 000元，进口汽车的消费税税率为10％。要求：根据上述资料计算该进出口公司应纳增值税额。

丽丽刘老师 解答

2022-01-08 16:24

同学   另起一个问题解答  平台原则是一问一答的