老师我想问问，销售货物开具发票时，借应收账款，贷：主营业务收入， 应交税费—增值税销项税； 收款时，借银行存款，货应收账款，但对方多付款了， 我司要退回货款，退款的分录怎么做呢？？ 贷应收账款红字，贷银行存款，这样做对吗？？分录要怎么样做才是正确的呢？？

那这样做可以吗？您看 发出时：借：应收账款 贷：主营业务收入-未开票 开票时：借：主营业务收入-未开票 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，结转成本时：借：主营业务成本 贷：原材料

答： 可以

‍本月未开票收入，可以先做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税下个月开票，就直接转 借：主营业务收入_未开票 贷：主营业务收入-开票

答： 你好，分录可以这么做的 如果软件做账，最后一个借主营业务收入-未开票改贷主营业务收入-未开票负数

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师我们这个月开了10%的发票，因为是3月份未开具的发票，但是税务局昨天让我们更正3月已纳申报表，提前把4月份开的这个10%的发票在附表一未开具发票里面申报，以后再开具10%的发票就不要申报了，那现在3月份这个分录应该怎么做了，借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-销项税吗？还是按照这个分录吗？

答： 你好，可以的按照你的分录