老师：因五月做了笔，借：应收账款,贷:主营业务收入，贷：应交税金，未开具发票，出现的问题是计提的税金比主营业务收入的1%的税金少0.01元，我该如何入账

sunshine 追问

2020-07-03 10:48

不懂，老师，是这样的，我们还没有开票给对方，但是我们计提了，对方也可能半年或者年底才结账，我现在就把当月的应收做了，做了收入，做了税金，现在出现的问题是我的收入的税金和我计提的税金有0.01元的差异，我不晓得咋个调了，而且我这个月要办税，要叫税金，但是我没有开出发票，我又该如何处理申报表呢？

meizi老师 解答

2020-07-03 10:53

你好   你报无票收入就行了。  你账上做收入和税费 。 你到时申报 看具体缴纳的金额  与你账上不一致的 差异有1分钱的 多缴纳的做 ：借应交税费  营业外支出贷银行存款  。 少缴纳的   做   应交税费    贷银行存款 营业外收入

sunshine 追问

2020-07-03 11:02

老师：意思是我账上还是做应收，主营业务收入，税金，没得关系的，只是在申报时做无票收入申报？无票收入也要填报税金吗？也要交税吗？那我现在没有开票就把税金交了，如果过几个对方来结账了，我要开票给对方，到时候我的税金又如何做呢？也要做收入，做税金吗？那不是重复交税了吗？

meizi老师 解答

2020-07-03 11:07

你好 1. 是的  取得了无票收入 还是要缴纳税费的 也得做申报的 。   到时你开票 冲无票收入 在按开票做一遍  一正一负 不产生税费 。 因为你之前无票收入已经报税了

sunshine 追问

2020-07-03 11:34

老师：无票收入的分录是怎么做呢？后面收到发票的收入又是怎么做呢？还望老师帮忙指点哈

meizi老师 解答

2020-07-03 11:37

无票收入分录和你开票收入一样的 只是没开票而已       借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税   开票的时候 先冲  无票收入 前面分录做红字即可 。 在做一笔开票收 ：    借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

sunshine 追问

2020-07-03 11:38

然后这个月我就申报税金，税金和我计提的有差异是看缴纳金额调整，这笔调整分录是入在当月的涩？

meizi老师 解答

2020-07-03 11:39

你好 嗯是的 在开票的当月 去调整

sunshine 追问

2020-07-03 11:43

老师，我蒙了，开票当月是指在我在年底开票给对方时，在调整？还是我这个月看申报表上的税金，不一致，然后就在这个月调整？

meizi老师 解答

2020-07-03 11:46

你好 这个调整你可以在你最后缴纳的时候 在做调整  你开票之后会申报的   这个月调整即可

sunshine 追问

2020-07-03 11:48

还有老师：我上个月做了一笔收入，做错了，我这个月冲销了，又在做一笔正确的进去，就可以了吗？但是我看到本月明细账上这两笔互相抵了，剩下差异，这个有影响吗？本来是冲销上个月的，结果明细账上抵的是本月入的正取的这笔，是做错了吗？

meizi老师 解答

2020-07-03 11:51

你好  1.可以的   2.  不影响   如果你做错了 红冲了在开正确 就会有差异的     3  比如你收入上月做了10元      本来是12元   那么你就会有2元差异的