之前应由个人承担的社保，是要纳税调增的，但是我们公司实际上是公司也承担了社保的个人部分，我今年做账的时候应发工资里做了社保补贴个人部分，在代扣款项里又扣除了个人部分，就是计提借费用，贷应付职工薪酬-工资。发放时，借应付职工薪酬-工资，贷，其他应收款-个税，其他应收款-养老保险个人，银行存款。 是不是有问题？没有体现出社保补贴，正确的要怎么做？

lhk 追问

2018-12-11 15:53

是的，公司全部交了，不需要个人人出钱了。

答疑苏老师 解答

2018-12-11 15:56

你好 公司全部交了 做分录就不需要体现其他应收款

lhk 追问

2018-12-13 15:39

老师，是不是其他应收款要改为应付职工薪酬一职工福利费，要不要加三级科目社保个人部分？

答疑苏老师 解答

2018-12-13 15:42

你好 三级科目可以根据自己需要设置 不过这种情况最好是工资换算成包含个人社保部分

lhk 追问

2018-12-13 15:48

福利费更实际情况相符，个人部分z 这样做不用交这部分的个税

答疑苏老师 解答

2018-12-13 15:49

你好 没明白你要问的问题

lhk 追问

2018-12-13 16:10

老师的意思，最好工资换算成包含个人社保部分，不太懂，认为做到福利费更符合实际情况，这样社保个人部分也不用交个税？难道有少交个税的问题吗？

答疑苏老师 解答

2018-12-13 16:20

你好 我的意思是把不包含个人缴纳社保的工资换算成包含个人缴纳社保部分 再做分录

lhk 追问

2018-12-13 16:34

前面应发工资里已经包含了个人缴纳社保了，都做到费用里了，就是后面实发里，其他应收款-个人科目要改成应付职工薪酬-职工福利费-社保个人部分，对吗？

答疑苏老师 解答

2018-12-13 16:43

你好 是的 这样可以

lhk 追问

2018-12-13 16:49

谢谢老师

答疑苏老师 解答

2018-12-13 16:50

不客气 祝工作顺利