小金额的销项税额 但是在增值税申报表里面抵扣了 但是资产负债表里面“应交税费”还是有金额 我该怎么处理？

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-12-11 15:48

我的意思是 我记账的时候怎么弄？ 确认收入的时候不就是 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交-增值税（销项税额）

徐璐老师 解答

2018-12-12 13:40

对的，你销售的时候分录是这么写的没错，进项发票是你购进的时候放入进项，这两个明细科目的余额要结转到未交增值税科目，如果是平的话，就为0了。

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-12-12 16:55

借  主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷  银行存款 对吧？

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-12-12 16:55

是下期结转吗？

徐璐老师 解答

2018-12-13 13:37

你购进的分录是  借库存商品   应交税费-进项  贷银行存款 ，结转成本的分录是不涉及到税费科目的，结转是本期期末进行结转，借应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项。