资产负债表里面的应交税费 是根据科目余额表应交税务的贷方余额填写吗 如果当月贷方没有金额 只有借方发生额 其他税费都是冲的上月计提的 但是进项税当月做了借方计提 但是没有抵扣 资产负债表上面的应交税费金额是0吗

我只爱学习 追问

2021-02-22 14:54

进项税在借方 月末怎么结转呢

我只爱学习 追问

2021-02-22 14:56

比如当月没有增值税 但是有个进项税发票 但是没有提供 应交增值税-进项税在借方

小云老师 解答

2021-02-22 14:56

借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

我只爱学习 追问

2021-02-22 14:58

我虽然没有抵扣 还是需要做结转这个分录哈 借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

小云老师 解答

2021-02-22 14:58

是的，还是需要做这个分录

我只爱学习 追问

2021-02-22 15:08

老师我平时是先做的应交税费-转出未交增值税 是不是这个也把进项转到这里 等下月有销项税了 在冲减转入应交税费-未交增值税

我只爱学习 追问

2021-02-22 15:11

老师我发现我做了这个结转分录 我资产负债表上面都没有体现这个进项税

小云老师 解答

2021-02-22 15:22

资产负债表上填的是一级科目的数呀，你是要怎么体现？

我只爱学习 追问

2021-02-22 15:29

不是 我是说资产负债表里面没有数 是不是进项税这个可以不体现在里面 只体现应交税金的代发余额 但是这个月没有销项税 所以资产负债表没有金额

小云老师 解答

2021-02-22 15:30

不是啊，怎么会没有数呢？你进项转到未交增值税只是明细的改变，没有改变你应交税费该有的金额

我只爱学习 追问

2021-02-22 15:33

因为当月进项没有销项税 怎么有金额呢？

小云老师 解答

2021-02-22 15:46

金额就是负数啊，怎么会没金额？你进项100，应交税费借方100，借方金额也是金额啊

我只爱学习 追问

2021-02-22 15:53

结果在其他流动资金里面体现了